401(k) 退休计划

401(k) 退休计划是一种由雇主提供的税收优惠退休储蓄计划。它允许员工在其收入中扣除一定数额的钱，然后将其投入投资账户。这些资金在员工退休前可以免税增长。

401(k) 计划的好处

• 税收优惠： 401(k) 缴款在税前进行，这意味着它们会从你的收入中扣除，从而减少你的应税收入。这可以为你节省可观的税款。
• 免税增长： 401(k) 中的资金在退休前可以免税增长。这意味着你的投资可以随着时间的推移产生复利，从而增加你的退休储蓄。
• 雇主匹配： 许多雇主提供雇主匹配，这意味着他们将为你的 401(k) 缴款提供一定比例的资金。这是一种免费的钱，可以帮助你增加退休储蓄。
• 灵活性： 401(k) 计划提供多种投资选择，让你可以根据自己的风险承受能力定制自己的投资组合。你还可以随时更改你的缴款金额或投资选择。

401(k) 计划的缺点

• 收入资格限制： 有收入资格限制，允许你参与 401(k) 计划。这些限制每年都在变化，因此在确定你是否有资格之前查看最新的限制很重要。
• 缴款限制： 每年对你可以为 401(k) 缴款的金额有设定限制。这些限制每年都在变化，因此在确定你的缴款能达到多少之前查看最新的限制很重要。
• 提款限制： 在退休前从你的 401(k) 中提款会受到限制。如果你在 59 岁半之前提取资金，你将被征收 10% 的提早提款罚款。还有一些其他规则和限制适用于 401(k) 提款。

如何开始参与 401(k) 计划

1. 联系你的雇主： 与你的雇主联系，询问有关其 401(k) 计划的详细信息。他们会为你提供一份计划文件，其中概述了该计划的规则和限制。
2. 填写报名表： 填写报名表，说明你想缴款的金额。你还可以选择你的投资选择。
3. 开始缴款： 你的缴款将自动从你的工资中扣除并存入你的 401(k) 账户。你可以随时更改你的缴款金额或投资选择。

401(k) 计划的替代方案

• 个人退休账户 (IRA)： IRA 是由个人开设的退休储蓄账户。对 IRA 缴款的税收减免或扣除，具体取决于 IRA 的类型。IRA 中的资金也可以免税增长。
• 罗斯个人退休账户 (Roth IRA)： 罗斯 IRA 是 IRA 的一種，其缴款是税后进行的。这意味着你不会在前一年获得税收减免，但退休后可以免税提取资金。
• 年金： 年金是一种保险合同，它提供退休收入的保障。年金由保险公司出售，他们承诺在退休后支付一系列固定金额的款项。

结论

401K是什么？

401K计划：401K计划也称为401K条款，是指美国1978年《国内税收法》第401条K项的规定。 该条款适用于私人公司，为雇主和雇员的养老金存款提供税收方面的优惠。 按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也为员工缴纳一定比例的费用。 员工自主选择证券组合进行投资，收益计入个人账户。 员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。 1978年，美国国会决定鼓励美国国民增加养老储蓄。 国会议员们认为，如果能够提供一种养老金储蓄途径，同时降低州和联邦税，人们就会踊跃参加这一计划。 《税收改革法案》正是在这样的背景下得以通过的。 法案的部分条款允许为雇员建立一种延迟纳税的储蓄计划。 该计划因《国内税收法》中的401条第（k）项而得名。 时任福利顾问的特德·本纳（Ted Benna）起草了该计划。 美国国税局（IRS），在1981年正式接受了他的计划，并发布了建议的规章。 1982年，美国纳税人首次采用了这一新计划。 历时近10年后，最后的规章终于在1991年出台。 401K计划是一系列退休计划的组成部分，该系列计划叫做固定分担额退休金计划。 其它固定分担额退休金计划包括：利润分享计划、个人退休金账户（IRA）、小型企业雇员配款（Simple IRA）、简易雇员退休金（SEP）和货币购买计划。 这些计划之所以称为“固定分担额退休金计划”，是因为分担额是由雇员（又称参与者）或雇主规定的。 401K计划与其他养老金计划的不同之处： 当您参加401K计划时，您可以告知雇主您希望在账户中存入多少钱。 通常每月最高可存入工资的15%，但雇主有权限制该金额。 如果金额不如您的预期，您应当尽力争取一个较高的限额。 美国国税局设定的全年总缴款限额为11,000美元（2002年）。 这笔缴款是在计算税款前直接从您的工资中扣除的，更重要的是，您甚至无需亲自经手。 这使得401K成为最方便的养老金储蓄计划之一。 如果运气好，雇主会根据您的缴款数额，提供一定比例的“搭配”缴款。 雇主提供的搭配缴款，即您可以“白拿的钱”，是用来激励员工参加该计划的主要动力。 雇主之所以鼓励您参加该计划完全是由于法规的制约，这一点将在稍后讨论。 账户中的资金交给第三方进行管理，管理人员负责帮您开设账户，投资共同基金、债券、货币市场等，但具体投资组合方式是由您自己决定的。 管理人员通常会提供一份投资工具清单，供您从中挑选，同时会针对您愿意承担的风险水平提供一些指导。 保值增值非靠谱2008年的国际金融危机就给美国“401K计划”的安全性敲响了警钟。 在2008年11月国际金融危机最严重时，美国“401K计划”总亏损额度近2万亿美元。 超过50%的“401K计划”个人养老金账户持有人将资金从股票市场转移到非股票领域，而在国际金融危机的谷底将资金撤离股票市场无异于割肉，许多即将退休的美国老人个人养老金账户因此缩水近半，他们不得不延迟退休或推迟领取养老金时间。 随后不到3年，美债危机导致的股市动荡又让“401K计划”账户的持有人损失惨重。 有数据显示，美债评级下调以来，一个普通的“401K计划”账户平均浮亏约1.2万美元。 美国养老金账户亏损的根本原因，是由于监管放松，投资风险比较高参考资料 401K鼻祖美国也非一帆风顺 中国让养老金入市靠不靠谱

美国401k养老计划的优缺点

目前是美国养老金的主要形式也是主流趋势，据美国养老基金协会数据统计，美国75%接近退休年龄的家庭拥有401k退休计划，那么为什么401K计划在美国养老金占有如此重要的地位呢？一、什么是401K计划美国的养老金大体分为两部分，一是社会保险金，相当于我国的养老保险，保证就业者退休之后的基本的养老生活。 另一部分是企业的养老金计划，401K计划仅是其中重要组成部分，相当于中国的企业年金计划。 美国的401K计划和我国的养老金，有很大区别，至于优劣比较，则见仁见智。 根据该计划，企业为员工设立专门的401K账户，和中国的养老保险制度一样，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例往这一账户存入相应资金。 双方共同承担，存入员工的个人账户，形成了雇主与雇员共同负担退休福利的格局。 如果你作为公司员工，你在工作期间所投入到401K账户的资金和企业投入的资金就是你的退休金，到59岁半就可以从退休账户领取这笔钱。 美国在税务上有严格的规定，领取退休金是要向政府交税的，所以，退休员工一般都是逐年领取退休金，为了避税，不会一次性提走所有的退休金。 此外对于雇主和雇员来说，投入到401k退休账户所有钱都不需要报税，只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。 私企工作的员工退休后，企业也不需要再给他的员工缴纳退休金，这样可以降低了企业的支出成本。 是否加入401K计划，完全凭个人的意愿，可以自由选择。 二、401K的避税方式雇主和员工存到401k账户里的钱都是税前收入，不需要报税。 员工在规定年龄领取时才算收入，需要向国税局申报个人所得税。 这就是美国的延迟付税的政策，如果你的收入较高，税率也高，那么这种方式还是能给你带来大实惠的。 对于财力比较富裕的家庭，想多投些钱到401k退休计划里，当然是更好的投资方式，但超过限额的投入是要缴税的。 每年的总投入也是有一定的限额的。 三、401K计划的个人及企业投入比例401k退休计划在每个月投入多少资金上，对于企业的员工而言具有弹性。 雇员可依据自己的实际经济情况，每月将收入可接受的比例放到账户中。 月收入5000美元的人，如果在退休计划中投入10%，就是500美元，一年投入的资金可达6000美元。 但个人每年雇员投入到401k退休计划中的钱是有上限规定的，不是投入多少金额都可以的，2017年的上限是美元。 如果你的年龄达到50岁，401k退休计划每年还可以再增加5500美元，这样投入退休计划中的资金每年可为美元。 企业投入到雇员401k退休计划中的资金为员工年收入的3%。 为了保证政府的税收不至于流失太多，美国国家国税局规定雇主在为企业员工投入401k退休计划资金不能超过雇员年收入的6%。 所以，根据以上的规定，我们可以大概的计算一下，如果你的年薪10万美元、年龄在50岁，你可以投入美元。 到了50岁，可以再加上5500美元，合计为美元。 雇主按6%的比例可投入资金6000美元。 一年下来你的401k退休计划现金就有了美元。 如果按照65岁退休，即使在50岁时按照此比例在401k退休计划中投入资金，15年中投入的资金不算投资收益，本金合计为42万美元。 怎么样，42万美元的退休金是不是很令人艳羡的一块大肥肉啊。 综上所述，美国401K计划的养老保制度，在美国已成为养老保险的主流，既可以为企业合理的进行避税，也减少了个人的缴税数额，利国利民，目前欧洲例如德国、法国、西班牙、匈牙利等国，也有相应的养老保险政策与其大致相同，竞相效仿，该制度必将在不久的将来，深入亚洲的养老保险体系，真正做到老有所依，老有所养。

什么是“401K中国”计划。

小资料：什么是401k计划401k计划也称401K条款，401k计划始于20世纪80年代初，是一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，是指美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，1979年得到法律认可，1981年又追加了实施规则，20世纪90年代迅速发展，逐渐取代了传统的社会保障体系，成为美国诸多雇主首选的社会保障计划。 适用于私人盈利性公司。 401k计划是一种缴费确定型(DC)计划，实行个人账户积累制，其建立需符合一定条件。 401k计划由雇员和雇主共同缴费，缴费和投资收益免税，只在领取时征收个人所得税。 雇员退休后养老金的领取金额取决于缴费的多少和投资收益状况。 401k计划养老金领取条件是：年满59.5岁；死亡或永久丧失工作能力；发生大于年收入7.5%的医疗费用；55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。 一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款。